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号账户算帐作事告诉奈何写写法

  

号账户算帐作事告诉奈何写写法

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  4、该联社年末现有递延资产余额万元,主要是网络费万元,补充养老保险万元,房屋装修费万元。装修费未按规定年限进行摊销,如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完。 市、区县资产清查办公室依据有关规定,对清理出来的有关资产盘盈、盘亏、资产损失和资金挂账进行认证。 清查的内容主要包括:单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等。 对上级发放给初中义务教育阶段的绩效工资,我们实行民主评议的办法,分为三个等级进行发放,目前为止,上级拨给的绩效工资都按照评定的等级发放到所有的初中教师手中。 清查、处置工作结束后,对《江苏省教育资产监管网》的数据进行更新和完善,为加强资产管理提供信息支撑。打印资产总账、分类账、资产明细账存档备查,同时将资产明细表张贴到对应的存放地,接受师生监督。 学校十分重视教学教研和师资培师工作,在学校经费比较紧张情况下,学校都要拨出一定的经费,选派一批年青的有培养前途的教师到外地学习。20xx年6月选派20名教师到山东师范大学学习,又派高承杰老师赴上海跟班蹲点学习,接着又送黄菁老师参加全省英语骨干教师培训,学校每年都为教师订阅大量教学资料供教师教学备课用,对一些研究性学习的重点课题,学校都从经费上给予大力支持。 (4)职工养老保险金多提万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多万元)。 (二)事业单位资产清查结果。1、账户清查。通过各站所在用账户进行清查,无任何违规或闲置账户。2、人员清查。根据县编办字〔2016〕12号文件,忙丙乡共核定事业编制36人。经过清查,忙丙乡共有事业人员23 人(其中:事业推公人员3人,事业工勤人员1人,事业专技人员19人),其它人员(临时工)19人,事业单位实有人数52人。3、财务清查。至清查基准日为止,忙丙乡事业单位资产类现金账面数为32192.17元,银行存款63877.47元,其他应收款账面数194993.11元,无清查变动数。固定资产账面数为1278561.41,事业单位多属上级指导单位,部分资产属上级配备或赠送,出现固定资产盘盈47422元,清查数为1325983.41元,资产类清查数为1569624.16元。负债类其他应收款账面数为203250.86元,事业基金为70711.45元,固定基金1278561.41元,专用基金17100.44元,无清查变动数,负债类清查数为1569624.16元。 34,249,031.84 元。经会计师事务所审核,上述数字得到确认。盘盈的主要原因是2017年16月(凭证号346号)水电改造项目1,754,314.00元,决算时只作了支出,未增加固定资产和固定基金;其余的52,765.00元主要是各单位、学员捐赠的部分资产未登记入帐。盘亏主要是破旧房屋拆除时未及时上报销帐。毁损资产主要系购置多年的电子类产品有的已无使用价值,有的在使用中损坏已不具有维修再使用价值,故而申请报废。具体情况见相关附件。 5、审计室按照制定的审计计划,依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核,并就与财务控制相关内容进行审核,同时向审计委员会报告专项活动开展情况,听取审计委员会对自查工作的指导。 八、学校对于学校的资产增减,都做了较好的登记,做到出入有据。建立了资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等后勤管理制度。每年年底定期进行资产清查。做到了账账相符、账卡相符、账物相符。 9、贷款科目归属不正确。经检查和联社自查,该联社营业部历年贷款科目归属不正确,在现有贷款余额万元中有万元归属不正确,其中有笔万元(其中万元系今年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目中。 (二)全面查找行政事业单位内部资产管理存在的问题。通过清查,对清理出的问题按照国家会计制度有关规定重新核实,进一步强化各单位资产及财务的管理,建立健全各项规章制度和风险防范机制,确保国有资产安全、完整。 (3)负责本地区资产清查中有关政策咨询、问题解答。对清查中发现的重大问题向本地区清查领导小组汇报。 各学校根据《江苏省教育资产监管网》内的固定资产台账打印各存放地资产明细帐册,对照账册清查实物,对于有物无账(盘盈)的资产要进行补登记;对于有账无物(盘亏)的资产要查明具体原因,与待报废资产一同按程序报批处置。清查时要做到以账对物和以物对账相结合,要先以账对物,后以物对账,做到不漏、不重、不错。根据清查结果对《江苏省教育资产监管网》系统内部门、责任人、存放地点、资产分类名称等字段填写不规范、不完整的部分进行修改完善。同时根据清查结果调整财务报表中的固定资产数值。 (二)行政及事业单位暂存、暂付、应收、应付款仍占资产负债的一定比例,严重影响财务正常运转。各单位财务人员应不断加强账务处理能力,全力配合乡财政所,每月定时对暂存、暂付、应收、应付款进行清理、收、付及相关账务处理。 为加强我市行政事业单位国有资产管理,摸清行政事业单位“家底”,明晰国有资产权属关系,提高国有资产使用效率,保障国有资产安全完整,完善国有资产信息化管理系统,根据财政部《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》要求,按照资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合的原则,经市政府批准,2017年3月1日至2017年6月30日,开展北京市行政事业单位资产清查工作。为加强领导,保证此项工作顺利实施,制定本方案。 (二)行政及事业单位暂存、暂付、应收、应付款仍占资产负债的一定比例,严重影响财务正常运转。各单位财务人员应不断加强账务处理能力,全力配合乡财政所,每月定时对暂存、暂付、应收、应付款进行清理、收、付及相关账务处理。 (三)改进措施。针对上述不足,我校准备加强管理。对一些不完善的管理制度进行修订补充;严格按制度管理,加大惩罚力度,对违反制度的部门、人员进行惩罚;充实资产管理人员,将一些责任心强、懂业务的人员安排到资产管理岗位,加强各部门一把手负责制等。 特此报告! 市级资产清查办公室设在市财政局,由市财政局资产管理处和有关处室人员组成。(见附件2)。各区县应结合本地区实际,成立资产清查办公室,负责开展本地区资产清查工作。 资产清查工作从2017年3月1日起实施,预计于2017年6月底完成。分单位自查、财务审计、资产核实和批复三个阶段。 (三)抓统计管理,提高数据质量。一是优化统计环境强化统计生态。结合今年党的群众路线教育实践活动,积极开展联网直报弄虚作假违规报送和形象工程政绩工程专项整治。在泸溪县统计信息网上向社会公布各专业的统计方法制度、评估方法、汇总结果,接受社会监督。向社会公布举报电话,设立举报邮箱,强化社会监督,确保数据采集过程的真实可信。二是完善统计部门机关管理制度。用制度管人管事,奖优罚劣,精神和物质鼓励相结合;强力推进学习型服务型统计局建设,狠抓统计职业道德教育。三是理顺统计管理体制,增强统计系统凝聚力。更好地体现整体性特点,发挥统计整体功能。坚持行政管理与业务管理一致的原则,一方面在统计机构和制度上,提高独立性和抗干扰能力,另一方面建立约束机制,减少了各方面的干预。今年,共完成了2名股室主要负责人轮岗交流,规范了临聘人员管理的相关工作,局机关编外用工共计2人,均签订合同。 7、有隐匿存款的现象。经查,该联社等个信用社在2621科目隐匿存款万元。 四、学校严格加强预算内、外资金管理。预算外的学前班的收入全额缴入财政专户,所收学生作业本费全额缴入国库集中收付核算中心,严格实行“收支两条线”管理。全部使用省财政部门统一印制的财政收据。 主管部门及所属单位依据资产清查批复文件进行账务处理,调整资产管理信息系统数据,建立经批准的账销案存事项的备查账和资产清查档案库。 调增项目金额为万元:网络摊销费万元,计算机中心运行费万元,多计提呆账准备金万元,该联社月底发放的银团贷款万元,计提呆账准备金万元视同利润,信用社抵贷资产租金收入万元,职工教育经费多提万元,职工养老保险金多提万元,职工住房公积金多提万元,待核销应收利息超比例进行冲销万元。 (一)市、区县财政部门和各级行政事业单位要加强资产清查工作的组织领导,配备强有力的领导班子和工作人员,确保各项工作按时保质完成。 (5)审核汇总本部门及所属单位的资产清查结果,报本地区资产清查办公室审批。 根据市教育局《关于对全市中小学财产物资管理工作进行评估的通知》〔淄教计字(2010)29号〕和县教育局《关于召开全县中小学财产物资管理工作会议的通知》(高教函发(2010)25号)精神,为严肃财经纪律,加强学校财务管理,提高教育经费的使用效率。由校长牵头,对我校的财务管理工作进行了认真的自查,现将自查情况汇报如下: 各学校在原资产管理领导小组基础上,成立资产清查领导小组,校长任组长,分管后勤和技术装备的校长任副组长,总务主任、资产管理员、报账员、教师代表等为组员。校长是此次资产清查工作的第一责任人。 2017年3月14日3月18日,财务处对各类账户、会计凭证、会计账簿及内外部资金往来进行了全面核对和清理,保证了各项账务的线日3月27日,校清查办人员通过加班加点,对全校所有实物资产进行了全面盘点,基本按原计划如期完成盘点任务。本次实物盘点是党校历史上规模最大、工作最彻底的一次。 凡党校范围内的所有地方都清理了一遍,电子类、电器类价格较大的物品均粘贴了标签,作了编号。 特别是3月25日(周日),清查办及图书馆工作人员近20人,花了整整一天,对所有图书、期刊、资料(合计近8万册)进行了一次彻底清点,终于摸清了图书家底。 (五)各级行政事业单位对资产清查反映出的问题应当及时总结,制定整改措施,完善规章制度,巩固资产清查成果。资产清查工作完成后,行政事业单位要及时按照《会计档案管理办法》要求,将资产清查各种工作底稿、证明材料原件等装订成册,按规定归档,妥善保存。 20XX年,我局将以以科学发展观为指导,以服务全县经济社会发展大局为根本,以推进统计“四大工程”建设为抓手,努力提高统计能力、统计数据质量和政府统计公信力,为“推进五大工程,打造五个泸溪”作出新贡献。 资产清查中发现的主要问题表现在:固定资产的分类不是很具体细致,可比性、统一性有待进一步加强;帐、卡、物不能完全保证一致,入帐滞后,特别是2000年以前没有固定资产 5、部份资产已损失,金额万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目预计损失万元,主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失万元,主要是接受基金会资产,现债务落实困难,无法收回,金额万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元,现贷款已损失。 各区县可参照市级组建相应的工作机构,在市级资产清查领导小组及办公室指导下,负责开展本地区资产清查工作。 2、加强对经费使用的管理。学校完善经费的开支审批制度,学校所有经费必须经校长审批,报销票据须签上经办人姓名,说明购物或开支用途,并由会计中心审核后才能报销。 (六)抓法制建设,树立统计权威。一年来,开展了面向领导干部、本单位统计人员、部门和乡镇统计员及广大统计调查对象的统计法制宣传教育活动,发放统计法制宣传手册500本;邀请了州局法制科领导来我县开办了一期统计法制专题讲座;在8-9月依法开展了一次统计巡查和统计执法检查,执法检查单位30个,发现违规违法漏统数据2例,均进行了查处,按规定制作了执法案卷并向州局进行了报告和备案。执法人员全部具有执法证,并严格按照法定权限、程序和要求执行公务,统计执法做到了组织检查、法律文书使用、调查取证、案件处理、案件材料归档“五规范”。 各行政事业单位针对资产清查工作中发现的问题,进行全面总结、认真分析,提出相应整改措施和实施计划,建立健全单位内部各项资产管理制度。 近年来,随着各级政府对教育投入力度的不断加大,学校办学条件不断改善,学校资产不断增加。为全面规范和加强资产管理,维护资产的安全完整,巩固2013年资产清查成果,提高资产的使用效益,经研究决定今年继续开展固定资产清查工作,具体要求通知如下,请遵照执行。 市、区县资产清查办公室在损溢认定的基础上,依据有关规定,对单位资产清查结果予以审核批复。 明细帐,致使许多资产无法确定数量和价值;虽有管理制度但执行时不是很到位,如捐赠资产没及时申报入帐,部门间、人员间变动,有的没及时办理资产移交手续,资产处置有的没有报批,有的手续不全等。 各行政事业单位对各种资产进行全面的清理、核对和查实。对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照资产清查要求进行分类,提出相关处理意见。 3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核,对自查底稿的内容完善提出指导意见,要求财务部按时提交专项活动自查报告。 (2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额万元。主要存在:一是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销,形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来,实际只欠万元)。 (三)资产核实批复阶段(2017年5月16日至6月底) 市、区县资产清查办公室依据专项审计报告对资产清查结果进行核实并予批复。 各行政事业单位对各类库存现金、各种银行账户、有价证券、资金往来、会计核算科目等基本财务情况进行全面核对和清理。 (五)抓预安销号,提升工作执行力。今年来,我局结合《20XX年度工作实绩考核办法》,大力推行“预安销号,绩效挂钩”的管理模式,有效调动了干部职工工作的积极性,取得了明显成效。一是是工作量化抓预安。每季的季初对本季主要工作进行统筹安排,分解量化到具体个人。明确预安事项、完成要求、完成时限、责任领导、责任人员等内容。二是完善机制抓销号。季末召开职工会议对本季度工作进行讲评,确保了各项预安工作均能完成落实到位,全部如期保质销号。对未能按时销号的事项,要说明原因并限期完成并销号。三是绩效考核与预安挂钩。严格执行目标考核办法,预安销号情况与评先评优挂钩,凡无客观原因未能按时完成预安工作的,一次扣绩效考核分2分,有2次以上的,取消评先评优资格。 (四)抓统计服务,提升服务水平。一是全力以赴做好决策服务。面对今年严峻的经济下行压力,我们积极主动地加强统计预警监测,认真仔细地做好分析研究,为实现稳中求进的目标建言献策,一系列稳增长、调结构、促改革、惠民生的对策建议被县委、县政府采纳。认真抓政务信息和统计分析上稿工作,全局在省州统计信息网和其他省部级以上媒体上稿统计政务信息篇、统计分析调研文章2篇。二是高效优质做好统计资料服务。与时俱进推进统计产品开发,统计资料的品种越来越丰富,启动了三经普资料开发,完成了20XX年《统计年鉴》的编印,做到了季有统计分析,月有快报和月报卡,质量越来越优良,影响也越来越大。三是细致认真做好公众服务。通过网络服务、现场服务、电话服务等方式,让社会各界更加快捷便利地分享统计数据和信息。以群众满意为目标,认真开展数据咨询服务,接待群众来访查询数据30次,群众满意率和按期办结率达到100%。 (一) 行政单位资产清查结果。1、账户清查。通过对乡政府基本在用账户进行清查,无违规账户;2、人员编制清查。根据县编办字〔2016〕12号文件,忙丙乡行政编制25人(其中:乡政府24人,乡财政所1人),工勤编制3人,忙丙乡实有行政人员23人,工勤人员4人(工勤超编1人),共计27人;3、财产清查。截止2016年12月31日止,忙丙乡政府资产类现金账面数为404770.78元,银行存款账面数为71601.28元,无清查变动数。暂付款账面数2267887.07元,由于年限过长、借款人调出、死亡等原因,不可能收回的款项22272.61元已在清查减少栏内冲销,清查数为 2245614.46元。固定资产账面数899453.99元,由于部分资产属赠予资产,清查后,按市估价,盘盈固定资产29100元,固定资产清查数为 928553.99元。负债类暂存款账面数为1260830.39元,固定基金899453.99元,结余1483428.74,至清查基准日止,无清查变动数。行政单位资产清查数3643713.12元等于负债清查数3643713.12元。 (四)进一步完善资产管理信息系统。按照GB/T148852010固定资产分类与代码的要求,实现固定资产的重新分类,完成新旧国标码的转换,确保资产管理信息系统正常运行,为预算编审和资产日常管理提供准确、细化、动态的信息支撑。 本施工组织设计仅针对30台(一期15台)500KW低浓度瓦斯发电机组及其配套的附属设备安装脱硫系统。本工程于xx年2月6日开工,xx年6月30日竣工并正式交付使用。 1,财务管理制度建设情况:我校财务管理制度健全,制定了健全的固定资产管理制。 现有营业网点个(主社个),信用代办点个;在册正式职工人,非正式职工人,其中代办员人。截至年月末,该联社各项存款余额万元,比年初净增万元,增长%,完成联社计划的%;各项贷款余额万元,比年初净增万元,完成联社计划的%;不良贷款万元,比年初净降万元,剔除央行票据置换贷款1万元,实际净降万元,完成联社计划的%,占比%,比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元,分别占各项贷款的%、%、%。全年实现财务收入万元,比上年增加万元,增长%,其中贷款利息收入万元,手续费收入万元;财务支出万元,比上年增加万元,增长%;其中存款利息支出万元,营业费用万元,手续费支出1万元;全辖实现账面利润万元,比上年减少万元,完成市联社计划的4%。贷款收息率%,营业费用率%,人均费用万元,资本充足率为%,固定资产占比为%。 (1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元;三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元;四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元;五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。 (6)超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元,当年冲销万元,年末余额万元,超比例冲销万元。 能严格遵守国家收费的有关规定,所有收费项目和标准都经物价部门批准,无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准等行为。所有预算外收入全额纳入财政专户,严格执行“收支两条线、支出管理情况 各行政事业单位根据资产清查工作需要,对应当纳入资产清查范围的所属单位户数、编制和人员等基本情况进行全面清理。 1、抵债资产管理不够规范。一是该联社抵债资产的基础管理工作不到位,存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全,不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现:接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息,如接收有限公司只列万元本金,而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息;社未经审批在并社时调增万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账,如信用社将公司抵债资产万元从抵债资产中调入呆账,于年月日用央行专项票据置换。 (一)经过清查,忙丙乡政府按照县编委办核定的编制数,人员总数已饱和,但出现了工勤编制超编,行政编制未满、事业单位占编等问题。为保证各单位总体效率不断提高,合理用人,应着重考虑人员的配备问题,加强对临日工的骋用、管理,做到各负其责、各占各编。 (2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社2004年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单,附件是劳务发票。 (七)抓经济普查,全面摸清家底。经济普查是一项重大国情国力调查。该项工作在20XX年认真开展宣传发动、单位清查、普查区划分、“两员”培训等准备工作的基础上,今年主要任务是入户登记、数据上传和数据纠错。为做好今年的经济普查工作,我们一是精心组织。入户登记前,县经普办召集15个乡镇普查办领导及业务骨干就普查业务、PDA设备操作流程等知识开展为期一天的培训。培训结束后,考虑到基层实际,又派出专人逐一走访试点,在普查登记前再次强化培训、夯实基础。普查登记开始后,所有工作人员被分为三个“保证”小组,实行“四个保证”的工作责任制,分别保证全县15个乡镇的经普工作,做到任务到组,责任到人。以24小时值班待命的工作姿态保证及时沟通接受询问。1月7日,省统计局党组成员、总统计师、经普办主任戴乐平一行莅临我县深入社区检查现场登记工作,高度评价:“普查员思路清晰、操作熟练”。二是严把数据质量关。第一是把好登记上报前的初审关。我们规定,所有的普查区完成登记后,须经县普查办初审才能上报。第二是认真进行全面审核。突出审核重点,加强对重点专业、重点行业的指导,强化普查数据合理性、逻辑性和可比性的审核,及时根据综合数据,查询相关奇异值指标,发现差错,及时纠正。第三是及时根据州普查办反馈下来的纠错信息 ,加强组织领导,确保工作力量,按照时间节点,倒排纠错任务,责任明确到人,逐个调查户、逐个指标进行审核。为确保全县第三次经济普查数据审核评估和纠错工作如期完成,县统计局全体干部4月份基本上不休双休日,直到经济普查数据审核和纠错工作结束。 (6)按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款万元,未按规定对借款人进行审查、设定担保金等。 依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此,提出以下整改措施、整改期限和整改责任人,认真加以落实: 20xx年,财政共三次拨给我校贫困寄宿生补贴25200元,20xx年4月拨给48000元。为了杜绝“两免一补”资金发放过程中的弄虚作假及暗箱操作现象,让“两免一补”资金真正发放到贫困学生手中,学校领导小组就发放的对象,发放的人数金额、形式等做出了规定。制定《乐东中学家庭贫困学生补助发放规定》,采用学生申请、学校调查摸底、学生家庭经济收入对比,领导小组讨论确认等办法,确定补助对象,张榜公示,对张榜公示中反映的情况进行再认真调查核定。然后造册发放,学校共分四次将这部分“两免一补”资金及时发放到家庭贫困学生手中,平均每个学生获300元补助,让家庭困难学生上得起学,读得起书,让贫困学生和家长感受到党和国家政策的温暖,使财政支农惠农资金真正成为民心工程。 1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计万元,未纳入当年费用科目进行核算,而在联社科目往年计提的建房款中列支万元,在联社账外储蓄存单账户中列支万元。其中万元冲销了1391垫支的家具款,万元购置联社招待所家具,万元预付联社招待所装饰款。(年月日该联社营业部在5321-低值易耗品摊?嘶Я兄Ч喊旃?闷芬慌?金额万元,附件为开出的发票二张,通过社内往来转入存入活期储蓄存款,存款人名字为,储蓄存单号码为,于年月日支取,本息合计万元,在营业部存入活期储蓄存款户,户名,账号为。年月日转存存款结息元,付利息所得税元,实际余额万元。年月至年月共计支出笔,金额1万元,至月日该账户现余万元,检查结束时已责成该联社销户,并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将%上划集中使用, %由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费万元。 (九)抓基层建设,促进统计工作规范化。一是加强乡镇统计工作力量。出台文件要求各乡镇按照 “四化”(统计管理制度化、统计业务流程化、统计调查法制化、统计手段现代化)的标准,规范乡镇统计工作,充实乡镇工作力量,基本做到了各乡镇配备1名专职统计员。二是完善村级统计网络。明确由其会计或报帐员兼任统计员,负责统计工作,完成上级安排的各类统计调查任务。三是加强企事业单位统计工作。争取辖区内的各类企事业单位主管部门支持,明确设立了统计机构或在有关部门中设置统计岗位,配备了与统计调查任务相适应的统计人员,并确定统计工作负责人。所有企事业单位都按照国家有关规定设置了原始记录、统计台帐,建立健全统计资料的审核、签署、交接、归档等管理制度。 (四)加大不良贷款清收和处置力度,努力提高信贷资产质量,不断优化资产结构,提高自身经济效益。(五)加强抵债资产的管理,规范接收和处置程序,加大责任的落实,把抵债资产的损失降到最低限度内。 ?办法》、《县统计局关于完善统计报表数据质量控制办法》,出台《企业一套表调查单位申报工作质量抽查办法》、《县统计局联网直报管理制度》。在干部职工管理方面,完善了《绩效考核办法》。在厉行节约反对浪费方面,完善了《统计局财务管理制度》,制定了《县统计局公务出差审批管理制度》。全体干部职工能自觉执行制度、按章行事。 为了进一步规范财务行为,强化学校财务管理,严肃财经纪律,提高经费资金使用效益,深入贯彻落实好《预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《国有资产管理办法》、《中小学校财务制度》和陕西省财政厅、教育厅《关于进一步加强义务教育经费管理的意见》精神,促进教育事业持续健康发展,依据眉县教育体育局《关于开展全县中小学财务管理工作专项检查的通知》文件精神及教委工作安排,现对我校财务管理工作自查情况总结如下: 4、突出规范化建设,进一步提高规范化水平。继续坚持把规范统一作为统计科学发展的基本要求,进一步规范统计业务流程和操作规程,推进统计工作法治化、规范化和标准化。20XX年要继续按照《国家统计局县级统计机构工作规范(试行)》有关统计“四大工程”建设基础工作、乡镇统计工作、办公室工作等27项工作规范化标准和包括统计执法工作、国民经济核算工作、农林牧渔业综合统计工作等28项专业工作考评标准要求,紧密结合工作实际,突出薄弱环节,抓住工作重点,创新工作方式,推进统计管理制度化、统计流程规范化、统计调查法制化、统计人员专业化、统计手段现代化,确保乡镇村(社区)台账网络直报率均达100%;进一步完善统计网络和网站建设,巩固全省县级统计机构规范化建设成果。 九、我校按照上级有关规定,做好对困难住宿生的生活补助的申请、审核、公示等工作,生活补助全额发放给家长。 (一)全面摸清家底。对各校的资产情况进行全面清理和清查,真实、完整地反映单位的资产现状,维护资产的安全和完整,做到账账相符、账卡相符、账实相符,为加强系统内国有资产监督管理奠定基础。 主要为设备、管道防腐,采用醇酸底漆,醇酸磁漆,面漆等涂刷,管道基层采用动力除锈,达到st2级,漆膜厚度不得低于130μm。施工时采用滚涂法施工,漆膜均匀外观良好。 (1)1391其他应收款未及时清理和处置,金额万元。一是该科目实际损失额达万元,损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元、牌楼信用社万元,分水信用社万元),现基本无法收回,已损失;个信用社发生的经济案件损失万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行万元。二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。 自开工以来,项目经理部在公司的正确领导下,合理安排、科学施工,并始终得到监理的诸多帮助和有力监督,也得到建设单位的大力支持和关心,还得到其他相关单位的相互理解和配合。在整个安装施工过程中,我们都是按照工地的施工计划有序施工,严格进行施工节点的控制,较好地完成了工程设计和合同约定的各项内容。 (二)完善《江苏省教育资产监管网》系统。通过资产清查,进一步更新和完善教育资产监管系统,实施动态管理,为加强资产管理提供信息支撑。 (三)关于财务信息系统建设方面存在问题:财务人员对金蝶财务软件k3-v10.4版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况。整改措施:财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训,同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系,获得其技术指导和支持。 各学校组织人员按存放地对学校所有资产(包括接受捐赠的资产、成人校资产、文办资产)进行清查,摸清资产状况,收集资产损益合法证据。 窑街煤电集团有限公司低浓度瓦斯与油页岩炼油尾气发电项目为低浓度瓦斯和油页岩炼油尾气掺混综合利用及节能环保项目。 20xx年财政拨给我校教育学杂费(包括中央所拨经费)共456924元。这部分资金直接拨到学校财政专户。这部分资金怎样用,用在哪里,我们认为除用于保证正常教学经费外,还要用来改善学校办学条件,做到一年完善一些,逐年完善,把财政拨给的教育学杂费用于教学和学校发展最需要的地方。我们主要用于如下几个方面:1、学校办公经费;2、教学用品购置;3、教师学习培训费;4、体育器材购置;5、远程教育技术教室装修;6、学校低压路线、校容校貌改造等,部分用于支付水电费。对每笔资金的使用,学校都召开领导会议进行民主讨论,集体作出决定。财政所拨的教育学杂费对乐东中学这样一个有64个班级4400多学生的学校本说是远远不够的,但由于我们规范管理,一分钱当作二分钱用,使这部分资金用到教学和学校发展最需要的地方,把钱用在刀刃上,大大改善了学校的办学条件,为师生员工创造了一个良好的学习和工作环境。 (三)进一步深化“信用工程”创建工作,完善相关基础资料,加大农户小额贷款投放力度,切实发挥农村金融主力军作用,巩固农村阵地。 4、少数社贷款还未拆分完,形态反映不实。经该联社自查现在还有5个社发放贷款笔万元(于年月日到期,该户共欠信用社贷款万元),现还未拆分,因此未调整形态。其原因,一是现在正在诉讼中;二是如果调了会影响专项票据兑付。 本工程的特点主要是边设计、边施工、边修改且同时施工面积大、工程量大、施工配合和技术要求复杂、施工质量要求高等,具体体现在以下几点: 3、突出深化统计改革,进一步提高统计能力。一是深入推进“四大工程”建设。运用好第三次全国经济普查成果,健全基本单位统计标准,及时核实更新基本单位名录,完善覆盖全县所有法人单位和产业活动单位基本信息,建成统一完整、不重不漏、及时更新的基本单位名录库。对照入库条件抓好“个转企”、“规下转规上”企业入库申报工作。确保符合入库条件的各类企业及时入库报数。切实抓好企业联网直报工作。重点突出规模工业的独立联网直报工作,着力减少行政干预。继续加强对企业、乡镇等基层单位统计人员的信息技术与业务培训,提升统计效率与质量。二是继续完善城乡住户调查一体化改革。搞好样本轮换点辅助调查员、记账户的培训和指导工作,确保居民收支数据的真实可靠。三是抓好投资统计等改革工作。实现投资统计调查由形象进度向支出进度统计的平稳过度。 本工程在施工过程中多次出现大面积、多人员同时赶工、交叉施工,在抢抓工期、确保安全的前提下,针对不同的施工作业面,面对交错复杂的各种专业管道、数目众多的设备,我项目部施工管理人员深入现场实地查看,仔细研究科学统筹,做到了布局美观、走向合理,体现了较高的统筹管理水平和专业技术以及施工班组过硬的技术素质和丰富的施工经验。 (四)社会中介机构应当严格履行保密义务,按照独立、客观、公正的审计原则,履行必要的程序,认真核实行政事业单位各项资产清查材料,并按规定进行实物盘点和财务核对,出具鉴证意见和专项审计报告。 工艺管道系统按照介质主要有尾气管道、生产水管道、脱硫液管道、贫液管道,其中尾气管道管道管径大,管线单根较长,施焊时现场采用对口器对接,确保了安装质量。 (6)根据本地区资产清查办公室批复结果进行账务处理,建立健全内部财务、资产管理制度。 检查认为,2004年该联社针对本地区实际情况,立足改革和发展两不误,采取一系列行之有效的措施和办法,取得了一定的成绩。总的来看,业务经营状况发展较好,出现了存、贷两旺的局面,信用社的实力进一步得到了增强,信誉得到了提升,各项经营成果较为真实,但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。 (二)事业单位资产清查结果。1、账户清查。通过各站所在用账户进行清查,无任何违规或闲置账户。2、人员清查。根据县编办字〔2005〕12号文件,忙丙乡共核定事业编制36人。经过清查,忙丙乡共有事业人员23人(其中:事业推公人员3人,事业工勤人员1人,事业专技人员19人),其它人员(临时工)19人,事业单位实有人数52人。3、财务清查。至清查基准日为止,忙丙乡事业单位资产类现金账面数为32192.17元,银行存款63877.47元,其他应收款账面数194993.11元,无清查变动数。固定资产账面数为1278561.41,事业单位多属上级指导单位,部分资产属上级配备或赠送,出现固定资产盘盈47422元,清查数为 损失及资金挂账按照行政事业单位资产清查有关政策和会计制度规定进行甄别,提出相关处理意见。 (1)根据国家及财政部门有关行政事业单位资产清查工作的规定和要求,确定本地区资产清查总体工作方案。 (一)关于财务人员专业培训方面存在问题:会计人员的专业培训需要进一步加强。整改措施:财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划,同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整改期限:2010年9月30日前,并长期坚持。 六、我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。学校各项经费支出,都严格遵守各项财经纪律和财务制度,无乱之滥用和铺张浪费等现象。 (1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额万元,当年应核销万元,实际核销万元,少核销万元;年末各项风险资产余额为万元,呆账准备金余额应达到万元,实际余额为万元,多计提呆账准备金万元。(2)效益奖计提有误。年账面利润万元,调增项目:网络摊销费1万元,计算机中心运行费万元,多计提呆账准备金万元,联社月底发放银团贷款万元,计提呆账准备金万元视同利润;调减项目:减免2%营业税及附加税万元,专项票据提应收利息万元,少核销呆账万元,实际计提效益奖基数为万元,扣除%企业所得税万元,该联社应提效益奖万元[(308.8-101.9)×30],实提万元,少提万元。 一是抓群众路线教育,整治“四风”。坚持开门搞活动,广泛征求意见,局党组共收集原汁原味意见77条,其中涉及“四风”意见75条,经认线条意见建议。局班子成员征求的意见多的近20条。局领导班子和班子成员按照 “衡量尺子严、查摆问题准、原因分析深、整改措施实”的要求,认真查摆班子和个人突出问题,认真撰写了对照检查材料,开展批评和自我批评,从理想信念、宗旨意识、党性修养和道德品行等方面作了深入的分析,提出了切实可行的整改思路、措施和方法。严格按照县委要求开展了清理各类议事协调机构、违规配备公务用车、多占办公用房、“两违”、“小金库”等专项清理治理,开展了认真的自查自纠。通过教育实践活动,努力打造一支为民务实清廉的统计队伍,全局进一步把查实情、报实数、显实绩贯穿到统计工作的全过程,统计公信力得到了进一步提升。我局在10月份开展的行风评议中,创建服务型机关、提升效能建设方面的工作满意率为99%。 4、财务公开,接受监督。学校的一切开支帐目每季度在校务公开栏上进行公布,接受教职工和社会的监督。 (5)项目贷款不合规。如重庆公司注册资本万元,先后贷款万元,其中年月日贷款万元,该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。 一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款,金额万元,营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额万元。二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算,而是长期摆在2621科目中核算。营业部有万元,联社机关有万元。 (5)依据本地区资产清查办公室批复的资产清查结果进行账务处理,调整资产管理信息系统相关数据后报主管部门备案。 整改责任人:财务总监梁新辉、审计室负责人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作,进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的认识,加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到不足之处,公司将严格按照整改措施认真加以落实。开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告. 2011年16月 31日前,经市、区县两级机构编制部门批准成立的行政单位和全额、差额、自收自支管理的事业单位以及与财政有缴拨款关系的社团组织纳入本次行政事业单位资产清查(以下简称:资产清查)范围。行政事业单位所办企业、企业化管理的事业单位不参加此次资产清查工作。 1、突出源头管理,进一步提高统计数据质量。重点抓好规模工业、能源、农林牧渔业、固定资产投资、科技贸易、人口劳动、服务业、文化及相关产业、城乡住户一体化调查等22项专业统计数据源头管理工作;切实加强全面建成小康社会指标统计监测、贫困统计监测和退耕还林等统计监测工作;认真搞好投入产出、规模以下工业、个体商业、文化产业、支柱产业等8项专题调查,确保采集数据及时准确、真实有效;认真开展统计执法检查和统计巡查。重点检查上年年报和当年定期统计报表中有关数据质量情况。完成10%起报单位数据检查核查,重点检查30个以上单位,扎实开展统计巡查,夯实统计基层基础工作,提高统计数据质量。 本工程户外管道除尾气管道、排气管道不做绝热保温,其他管道一律做保温,采用原材料进场前严格审核,确保合格后方使用。 本单位工程工程量主要包括设备安装脱硫系统一套,包括低位槽、脱硫塔、再生槽、富液槽、过滤器、硫沫槽、事故槽、水泵、风机、工艺管线余块。 (三)全面推进资产管理与预算管理相结合。研究建立行政事业单位资产配置标准体系,进一步完善资产管理与预算管理相结合的工作机制和工作流程,逐步扩大新增资产配置预算编制与审核范围,将资产管理融入预算管理相关环节,提高资产使用效率。 本次资产清查是党校历年来最彻底的一次,全面彻底地摸清了家底,宣传了相关政策,学习掌握了相关知识,发现了一些管理漏洞,强化了资产管理责任意识,为今后的资产管理打下了良好的基础。 1、明确工作责任,强化预安销号。20XX年,我局对个人要认真制定岗位责任制,能量化的全部量化,防止只有定性指标,没有定量指标,在明确责任的基础上,强化目标考核。对重点工作继续实行层层预安到位,预安工作目标要做到“跳起来摘桃子”,防止缺少压力没有动力。严格落实预安销号制度,做到督查到位、讲评整改到位,使工作环环相扣,防止拖延低效。 二、我校根据县财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算,学校一些重大收支,事前都要开校委会,事后进行常规公示;学校每年在教代会上都要作财务报告,并要在教代会上都获得通过。 学校严格按照省和县有关文件规定的项目和标准进行收费,没有巧立收费项目、搭车收费和擅自提高收费标准。每学期,学校在组织学生入学报名时,都通过公开的形式,将学校的收费项目,收费标准,收费依据等内容在醒目处张贴,向社会公示,主动接受学生、家长与社会的监督,提高入学收费的透明度,做到让学生明明白白交费,高高兴兴上学。学校收取的高中学费、初高中信息技术教育费、住宿费、择校费等一律统一使用《海南省非税收入一般缴款书》进行收费;课本费、作业本费等采用财政局统一印制的“代收费”发票进行收费。并按“收支两条线”的原则进行收费管理,所收款项及时上缴县财政专户,不挪作他用,不坐支,不设立小金库。 按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级管理”的原则,由市和区县财政部门分别负责组织本级行政事业单位开展资产清查工作;各级主管部门按照财务隶属关系,组织所属单位具体实施。 5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全,本次对该联社今年以来贷审会审批的笔万元大额贷款和展期笔万元贷款逐户逐笔进行了检查,笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名;二是无调查人结论性意见和审批后的结论,主要是月日前审批的笔5万元贷款;三是月日前审批的贷款无会议纪要。 二是抓工作作风,整治“庸懒散”。以群众路线教育为先导,以预安销号为抓手,抓上班纪律、抓岗位责任制落实,实行月初预安,月末督查和点评销号,增强了工作紧迫感、责任感,由领导急变成了大家急,由被动作为变成主动作为,由工作不定时转变成倒计时。1-7月份全局在省统计信息网仅上稿统计信息2篇,8月份以来,我局共在省统计信息网和其他省部级以上媒体上稿统计政务信息16篇、统计分析调研文章2篇。 (三)各级行政事业单位在资产清查工作中,要坚持实事求是的原则,如实反映存在问题,对清查出来的重大问题应当及时报告,不得瞒报虚报。 (二)关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题:(1)公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度,未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定;(2)《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;(3)未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序;(4)《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款,缺乏可操作性。整改措施:根据《公司财务管理制度》等有关规定,拟定《公司财务负责人管理制度》,提交公司董事会审议批准;拟修订《公司财务管理制度》,对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求,制订出可操作性的标准与程序;拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款,对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定,且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。 (三)通过清查,部分单位出现了固定资产盘盈、闲置现像,固定资产作为一项重要的资产,应加强对其的管理、使用,不断提高单位效益。对外界赠予、配备的部分资产,应报乡财政所备案,按市估价,以全面掌握各单位总体资产概况。 (二)财务审计阶段(2017年4月1日至5月15日) 社会中介机构根据国家有关规定对单位资产自查结果进行专项审计,出具资产清查专项审计报告,提出资产损溢和资金挂账处理意见书。 2、投资业务风险较大,收回难度大。该联社截止年12月日共有债券投资笔万元,经银监会检查确认,风险较大,收回困难。 7、呆账核销未如实调账。经查,该联社4年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元,其中个人户元、企业户元,联社今年分两次调账,三季度调账万元、四季度调账万元,还余元,同时处理历年审批后未调账的呆账元,共计元未调账(联社理由个别社财力不足,余下的明年再调账)。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象,如年月日借款万元,上报审批万元,而只核销了万元。 财务管理制度、预算管理制度、收费管理制度、内部控制制度、经费管理制度、资产管理制度、财产登记领用制度、财会人员岗位职责、工会经费管理制度等管理制度健全。 3、严格执行收支两条线。学校不设小金库,所有的收入及时上缴财政专户,报帐员备用金存放不超过规定限额。 目前,我县严格按照省州统计局要求规上工业、能源、资质内建筑业、限额以上住宿餐饮和批发零售业已全部实行了一套表联网直报,并且进展顺利,数据合理,联网上报率达99%。 2、加强宣教培训,提高业务素质。一是加强统计部门从业人员自身的学习培训,做到干统计、学统计、精统计,用学习力提升科学统计的能力,提高履行职责的能力,成为真正的行家里手。继续开展各专业之间的业务交叉培训交流,做到岗位变动,业务不疏。组织好无证人员从业资格证考试和获证人员的继续教育培训工作。二是加强统计法律法规外宣工作,让领导和社会认识统计法、了解统计法、敬畏统计法、遵守统计法,树立科学的政绩观,减少行政干预统计数据,防止假数据、假业绩现象发生。 本工程是一个典型的边设计、边施工、边修改的“三边”工程。业主在建设过程中不断提出的新要求,使得我们很多时候只好一边安装一边等图一边拆改。这样繁复的工作,造成了材料计划和施工统筹在不同时期和一定程度上的失调,增加了安装工程设计与施工的难度,还给施工配合带来很大的影响。为此,我们积极与甲方负责设计的工程技术人员进行交流、沟通,在收到甲方设计修改图的第一时间内进行安装工程的设计调整,同时抓紧配合各方工作,充分协调好工序的衔接过程,抢时间、争进度、保质量、保安全,力争在最短的时间内为工程的顺利开展创造有利条件。 3、贷款手续欠合规。本次对该联社营业部、信用社34笔大额贷款万元进行了抽查,发现一些不合规的现象: (3)配合会计师事务所开展审计并提供经济鉴证所必要的资料和线)编制和撰写本单位资产清查报表、资产清查工作报告并向主管部门报送资产清查工作报告。 (一)行政单位资产清查结果。1、账户清查。通过对乡政府基本在用账户进行清查,无违规账户;2、人员编制清查。根据县编办字〔2005〕12号文件,忙丙乡行政编制25人(其中:乡政府24人,乡财政所1人),姑苏冠朝(旅社)家具有限公司,工勤编制3人,忙丙乡实有行政人员23人,工勤人员4人(工勤超编1人),共计27人;3、财产清查。截止2015年12月31日止,忙丙乡政府资产类现金账面数为404770.78元,银行存款账面数为71601.28元,无清查变动数。暂付款账面数2267887.07元,由于年限过长、借款人调出、死亡等原因,不可能收回的款项22272.61元已在清查减少栏内冲销,清查数为2245614.46元。固定资产账面数899453.99元,由于部分资产属赠予资产,清查后,按市估价,盘盈固定资产29160元,固定资产清查数为928553.99元。负债类暂存款账面数为1260830.39元,固定基金899453.99元,结余1483428.74,至清查基准日止,无清查变动数。行政单位资产清查数3643713.12元等于负债清查数3643713.12元。 8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足,一是农户经济档案要素不齐,社村比较突出;二是无分户评级表;三是无颁证登记表;四是无“信用工程”开展监测台账;五是贷款面较低,社村仅为%、社村为23.9%。 按照2017年北京市行政事业单位资产清查工作方案要求,各级主管部门及所属单位要成立相应的工作机构,配备业务骨干,负责本部门及所属单位资产清查工作的领导和具体实施。 接到安装施工任务后,我公司立即组建了项目经理部,并组织专业技术人员熟悉图纸,做好施工技术准备;同时,各职能部门(工程部、材料部、后勤保障部)马上落实劳动力、机具、设备、材料、后勤物资的供应安排。项目经理部随即同业主、监理一起,尽快进行施工场地的接收,并派人布置临电、临设,在工程开始前按安全、实用的原则搞好施工平面布置,以便施工生产工人一进场就能展开施工。临电的布置按照便于工作开展的需要,首先布置好层间现场及加工制作场的临电;在临设设施方面,利用搭设临时建筑作为临时工具房和班组用房,以便安装工作的尽快进行。 (一)全面摸清行政事业单位“家底”。通过清查,全面、真实、完整地反映全市行政事业单位资产和财务状况,为预算与财务提供真实数据,为产权登记工作奠定基础。 五、我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列支,无虚列虚报,无白条作为报销凭证。对于大额款项支出,均要经过经办人、证明人签字,对于涉及基建等项目的支出,都附有合同、结算表和其他相关材料。 包括就地指示仪表,翻板液位计,PH计分析仪,COD分析仪,地磁流量计,仪表盘柜安装和二次回路调试。 2017 年3月13日上午, 我校召开资产清查工作动员大会。校资产清查工作领导小组成员、各部门主要负责同志共18人参加了会议。 会议由常务副校长郭本道主持,由校资产清查工作领导小组副组长郑德舜宣读了合校 〔2017〕5号文《关于成立资产清查工作领导小组的通知》。 校资产清查办公室主任吴年进通报学习了《合肥市行政事业单位资产清查工作实施方案》(合财办〔2017〕57号文);通报学习了《中共合肥市委党校资产清查工作的具体实施方案》,对全校的资产清查工作做了具体分工,将每项工作落实到具体的部门和人员。最后常务副校长郭本道做了全面动员,强调要提高认识、认真清查、加强领导,保证质量等具体要求。 各行政事业单位按照本次资产清查工作方案要求,组织相关人员对单位基本情况、财务、资产进行全面自查;对自查中发现的会计差错进行调整;对清理出的资产盘盈、盘亏、资产损失和资金挂账根据国家和北京市资产清查政策,结合有关财务准则、会计制度提出处理意见;编制资产清查报表;撰写自查报告。 6、信贷档案资料管理不规范。一是经检查该联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录,其资料存放无序。二是营业部年月发放公司万元银团贷款无相关档案资料,现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书,无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。 (2)业务招待费超比例开支万元。全辖共支万元,从抽查的三个网点看,均有超支现象。 (八)抓统计改革,推动统计事业发展。一是认真开展城乡住户一体化调查。我局按照《湖南调查总队住户收支与生活状况调查方案》和《国家统计局办公室关于开展全国住户收支与生活状况调查样本轮换工作的通知》(国统办住户字〔20XX〕62号)精神,为确保样本轮换工作落实到位,县统计局明确一名分管领导亲自负责,层层抓落实,并在公务用车、工作经费等方面优先保障,使样本轮换工作得以顺利开展。二是积极推进联网直报工作。加强了基本单位名录库维护管理工作,第一是适时更新,确保“两库”一致。集中开展对全县“三上”企业的清理、核实工作,把新增规上企业做为核查重点,对新进的规模企业进行全部走访调查,确保了“两库”企业资料真实、完整、有效,为企业网上直报工作奠定了坚实的基础。第二是信息共建,做好名录库维护管理延伸拓展。每季度由乡镇、社区对变动企业的生产经营状况进行实地审查,县统计局进行抽查核实,并在系统中进行维护更新处理。第三是深入基层,搞好名录库调研、指导工作。名录库管理员3次深入到乡镇、社区,对基层名录库维护管理工作进行走访、调查,尤其是对涉及单位多、面积宽的白沙镇、武溪镇及浦市镇等多次走访。三是加强业务培训与业务指导。对新从事统计工作的人员和年龄偏大的统计员实行重点培训,确保每个企业统计员都能适应工作变化带来的新要求。对基层统计员实行网络指导,及时解答基层统计员在实施统计报表填写、网上直报过程中出现的问题。 (7)银团贷款借据要素不齐全,该联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。 一、 为了切实加强自查工作力度,确保相关人员及时到位,我校成立了风冈学校财务管理自查工作领导小组。校长李友才任组长,学校管财务总务副校长徐学锋为副组长,报帐员李小中,总务主任邹怀敏,保管员许建明及工会组织财务委员兰毛女,教师代表潭文忠为成员。 6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议,并向总经理作出通报。 (一)经过清查,忙丙乡政府按照县编委办核定的编制数,人员总数已饱和,但出现了工勤编制超编,行政编制未满、事业单位占编等问题。为保证各单位总体效率不断提高,合理用人,应着重考虑人员的配备问题,加强对临日工的骋用、管理,做到各负其责、各占各编。 按照联社统一部署和安排,我组一行人,于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下: (二)加强信贷档案资料的管理,联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行一次全面清理,凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料,按序专户保管,使全区信贷档案资料早日走上制度化、规范化、的轨道。 根据要求本次资产清查的基准日为2015年12月31日;清查范围包括:忙丙乡除九个村委会以外财政供养的各个单位(乡政府、农经站、文化站、水利站、财政所、林业站、农村综合服务中心、计生服务站)。内容包括:①清查范围内各单位的基本账户清理,对不再用、不可用、违规开户的账户按相关程续进行销户处理;②对清理范围内各单位的户数、编制和人员状况全面清理;③对各单位包括现金、银行存款、暂存款、暂付款在内的财务等进行核对、清查;④对清查范围内各单位的各项资产(主要是指固定资产)进行清理、核对、查实。 七、我校六年级,九年级毕业班收取的照相费,毕业证工本费;一年级建档费、素质报告册工本费,都根据实际费用和学生实际使用的数量按期进行结算,并将收支结余情况通过班会、家长会、公示等形式向学生、家长公示,将结余金额全额退给家长或学生。 20XX年,全局干部职工扎实开展工作,取得一定成绩,但也有不足之处,主要表现在以下四个方面。一是统计的服务质量和水平有待进一步提高。统计调研分析和统计信息数量不多、质量不高,统计的智囊作用没有很好的发挥。二是统计基层基础建设需进一步增强,规范化建设水平还不高。三是统计队伍整体素质还不能适应现代化服务型统计的新要求,服务理念和服务方式还相对落后。四是统计的源头数据质量还不高,行政干预还时有存在。 7、根据自查情况与内部审计情况,形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。 忙丙乡资产清查主要分两个部分:一是行政单位资产清查,主要是指政府资产清查(农经站、文化站、水利站固定资产纳入政府清查范围);二是事业单位资产清查即属财政供养的其他单位(财政所、计生服务站、林业站、农村综合服务中心、农经站、文化站、水利站)。1、单位户数、人员编制清查。根据镇编办字〔2005〕12号文件《**县机构编制委员会办公室关于核定**县乡镇机关和事业单位人员编制的通知》核定的行政单位和事业单位人员编制数,对乡政府行政人员及工勤人员、各站所事业专技人员及事业工勤人员进行核对、查实;2、根据账户管理的相关规定,通过乡农村信用合作社,对各单位在用的账户进行全面清理;3、密切配合乡财政所,对各单位的现金、银行存款、暂存款、暂付款等财务进行全面核对、清查;4、由乡财政所统一印发各类固定资产清查卡片,分发各单位财务人员清查、核对、收集、整理,经站所负责人审核后,报乡财政所录入固定资产卡片系统。 对报废、毁损、盘亏等原因需要处置的资产,需在“处置”功能中进行申请,并打印申请汇总表、明细表各一式叁报,学校资产清查领导小组形成资产处置会办纪要(所有成员签字,复印一式叁份),报市教育局、财政局审批处置。各学校要将处置的资产集中存放,通过公开拍卖等形式进行处置,并将处置所得资金足额解缴财政专户,对处置金额较大的学校,教育局将组织人员进行现场核查。 主要设备低位槽、脱硫塔、再生槽、富液槽、过滤器、硫沫槽、事故槽、水泵、风机,其中脱硫塔体积大、吨位大,吊装区域杂物较多,为确保安全顺利,会同甲方监理制定详尽吊装方案,采用大吨位吊车,加派人手,服从指挥,顺利完成了大件吊装。 (六)加强对员工队伍的培训,增强核算意识,提高业务技能,正确核算各种财务活动,及时处理各种账务,减少差错,不断提高核算质量。 调减项目金额为万元:减免2%营业税及附加税万元,专项票据提应收利息万元,当年支付的安全防卫费万元,联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为万元,扣除33%所得税万元, 应提效益奖[(329.6-108.8)×30] 66.2万元,实提5万元,少提万元。 2017年3月13日下午召开了由各个处室资产信息员参加的资产清查专项业务培训会,校清资办人员就相关资产软件的安装、操作等事项进行了详细讲解和演示。为下一步的资产清点、信息录入工作做好了充分的准备。 由于本工程的安装工程量大、工期比较紧凑,所以 常常发生土建及安装同期施工的现象,出现大面积、多专业、多人数同时进行施工的场面。针对此种状况,我们在做好详尽而周密的施工计划和组织安排的同时组织足够的人力与物力,并且认真做好内部统筹,积极加强外部协调,为确保工程顺利实施奠定了坚实的基础。 根据全市行政事业单位资产清查工作的统一安排,市资产清查领导小组办公室委托“安徽天信会计师事务所有限公司” 于4月18日进驻我校,就前段时间进行的资产清查自查结果进行了专项审计。审计小组由丁同兵、单宇翔等同志组成,在校清查办的积极配合下,利用了一周的工作时间,主要进行了核对帐目、抽查盘点结果等工作,以确保上报数字真实可靠。审计小组对相关事项提出了调整意见,并出具了《资产清查专项财务审计报告》初稿。 教育局组织人员对各学校资产清查工作进行检查或抽查,检查结果作为财务管理考核依据。 (四)关于财务会计内部管理控制方面存在问题:财务部与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施:财务部对重点客户核对销售货款,并书面确认核对结果。 2017年3月28日4月14日,校清查办人员对盘点结果进行分类汇总,帐目核对,确认盘盈、盘亏、毁损数。 三是抓文明创建,提升整体形象。以社会主义核心价值观为引领,以湘西统计励志铭和育德牌为导向,以提升文明素质和水平为目标,认真组织开展了社会主义核心价值观教育、道德教育、志愿服务活动及文明科室、文明家庭、文明个人创建活动和身边道德模范评选活动,开展了向助人为乐模范刘海波的学习活动。主动把各项工作结合到文明建设之中,推动各项工作的顺利开展。我局申报创建文明单位通过了县文明办的初评。 (1)根据资产清查工作方案的要求,结合本部门实际,研究制定资产清查计划和具体实施方案。 虽然我们都能按照上级要求去做,但是由于我们工作能力有限,对上级精神领会不透,也可能在工作中有一些失误的地方,在今后的工作中,我们将会进一步完善相关财务制度,全面分析和总结财务管理中存在的问题,并认真做好整改,进一步规范财务管理,完善财务工作。 (2)贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高,如联社营业部年月日给公司贷款万元,用货船作抵,其折价比例为%,超过重信联[2003]212号文件之规定的%;二是抵押物不符合规,如信用社借款户学校,于年月日借款万元,用该校幼儿院教学楼作抵押。 能严格执行国家规定的开支范围及标准,无虚列虚报或以白条作为报销凭证现象;按规定应当纳入政府采购的项目能实行政府采购;能定期公布学校收支及管理情况;支出实行校长负责制,大额资金使用经领导集体讨论并有会议记录记载;学校财务管理的审批人员、报帐人员、经办人员、财产保管人员的职责明确,相互分离、相互制约、相互监督;无私设“小金库”、公款私存、设立账外账、坐收坐支等现象;所有支出发票均有经办人签名及用途,对购置的财产有入库登记;无大额现金支付现象;津补贴发放符合规定,绩效工资实施后各学校无违规乱发钱、物。 忙丙乡资产清查主要分两个部分:一是行政单位资产清查,主要是指政府资产清查(农经站、文化站、水利站固定资产纳入政府清查范围);二是事业单位资产清查即属财政供养的其他单位(财政所、计生服务站、林业站、农村综合服务中心、农经站、文化站、水利站)。1、单位户数、人员编制清查。根据镇编办字〔2016〕12号文件《**县机构编制委员会办公室关于核定**县乡镇机关和事业单位人员编制的通知》核定的行政单位和事业单位人员编制数,对乡政府行政人员及工勤人员、各站所事业专技人员及事业工勤人员进行核对、查实;2、根据账户管理的相关规定,通过乡农村信用合作社,对各单位在用的账户进行全面清理;3、密切配合乡财政所,对各单位的现金、银行存款、暂存款、暂付款等财务进行全面核对、清查;4、由乡财政所统一印发各类固定资产清查卡片,分发各单位财务人员清查、核对、收集、整理,经站所负责人审核后,报乡财政所录入固定资产卡片系统。 2017 年4月15日(周日),校清查办从各处室抽调相关人员,在财务处集中进行固定资产卡片录入工作。所有人员2人1组,共分成6个组,在6台电脑上同时输入信息,经过一天的苦战,共完成固定资产卡片2839张(A3纸58页)的录入工作。卡片信息的录入完工标志着我校资产清查工作的重要一环信息录入工作基本完成。随后,清查办对录入的数据进行了认真的核对,完成了报表录入工作。 1、目前我校财务人员均为兼职,工作繁重,希望上级单位,能给财会人员少定点工作量,使相关人员有一定时间来做好财务工作。 为了加强我财务管理,规范和加强财会工作,贯彻落实《教育部、财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》(教财[2016]21号)文件和《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》和宜黄县教育局财政局关于转发《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》文件精神,我校高度重视,及时召开了校委会,把学校财务、总务、后勤、工会及班主任相关人员,召集起来,进行学习、座谈,对学校近几年财务财务管理工作进行了认真自查。现报告于下: 根据要求本次资产清查的基准日为2016年12月31日;清查范围包括:忙丙乡除九个村委会以外财政供养的各个单位(乡政府、农经站、文化站、水利站、财政所、林业站、农村综合服务中心、计生服务站)。内容包括:①清查范围内各单位的基本账户清理,对不再用、不可用、违规开户的账户按相关程续进行销户处理;②对清理范围内各单位的户数、编制和人员状况全面清理;③对各单位包括现金、银行存款、暂存款、暂付款在内的财务等进行核对、清查;④对清查范围内各单位的各项资产(主要是指固定资产)进行清理、核对、查实。 2、突出发挥职能优势,进一步提高统计服务水平。把服务当地党委政府决策和社会各方作为统计工作的重要职责和任务:一是统计信息服务及时全面。及时编办好《统计月报卡》、《统计提要》、《统计年鉴》,及时准确对外发布和提供非涉密的统计资料,有效满足各级党委政府、各类经济体和社会公众对统计数据的需求。及时编报统计政务信息,提高各类信息上报质量和采用率。运用好统计数据,认真做好经济运行和社会发展情况分析研究,及时反映我县经济运行及社会发展中的苗头性问题和热点问题;服务县委、政府决策,全年编办《泸溪县情分析》40期以上。二是统计课题研究要有新突破。围绕统计改革发展、新型工业化、新型城镇化、农业现代化等,完成一批科研课题,形成一批内容详实、分析透彻、对策建议可行的研究成果,打造泸溪统计品牌。三是各种考核的统计监测要圆满完成。特别是党政领导班子和领导干部绩效考核、政府目标管理考核、为民办实事数据评估、全面建成小康社会指标统计监测和社会管理综合治理民意调查与机关单位公信力调查工作。 施工前组织有关班组进行安全及技术交底,对施工使用的材料按照规范进行材料检验,合格后方允许进场使用。施工过程中,对施工操作及每一工序,项目部严格执行国家有关规范和标准对工程质量进行严格把关,特别是隐蔽工程验收项目,经业主、监理人员验收合格后,方进行下一工序施工,从而保证了工程质量。 (一)严格按照市联社精神,进一步规范联社审贷会工作规则,加强贷款合规性、合法性的审查,提高决策质量,把贷款风险控制在最低限度内。 8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖万元,年未划回相应的信用社进入损益核算,二是牌楼信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入,而是摆在2621科目。 为了加强学校财务管理,建立财务工作的正常秩序,充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用,学校成立以校长为组长,总务处、财会人员组成的财务领导小组,本着精打细算,勤俭节约的原则,对学校各种资金的使用,进行合理的分配和有效的核算控制,完善财务制度,堵塞漏洞,严格监督资金的有效使用。现将有关情况汇报如下。 (二)各级行政事业单位要认真执行资产清查有关规定,努力做到全面彻底、不重不漏、账实相符;切实摸清“家底”,保证资产清查工作结果真实、可靠。 (三)通过清查,部分单位出现了固定资产盘盈、闲置现像,固定资产作为一项重要的资产,应加强对其的管理、使用,不断提高单位效益。对外界赠予、配备的部分资产,应报乡财政所备案,按市估价,以全面掌握各单位总体资产概况。 三、我校严格执行收费政策,免收学生杂费、课本费,停收学生住宿费。按文件只收空白作业本费,其标准向社会公示。在我校收费中,没有一起强制性要求学生购买教辅材料的行为。严格按照国家政策及上级单位要求,实施并落实,无任何乱收费情况。 3、加强队伍建设,打造优良团队。按照“内强素质,外树形象,人讲奉献,事创一流”和州局提出的打造学习型、创新型、求实型、服务型、文明型、廉洁型“六型队伍”的要求,继续以巩固群众路线教育实践活动整改工作为抓手,把贯彻落实关于进一步改进作风密切联系群众的若干规定为切入点,以加快建设现代服务型统计为重要目标,切实加强作风建设和统计行风建设,进一步整改在理想信念、责任意识、精神状态等方面存在的突出问题,在统计行政效能建设等方面存在的突出问题,在统计服务和学风、文风、会风等方面存在的突出问题,努力打造一支廉洁高效、风风过硬、业务精通的统计队伍。 (二)原因分析。上述问题的存在,客观原因与国家对行政事业单位固定资产管理向来不重视有关,与企业相比,相关的财务管理制度、会计核算政策等都笼统而滞后,致使行政事业单位普遍存在重购置轻管理现象,机构设置、人员配备、经费安排上都有一定不足。另一方面,资产数量庞大,特别是学校等部门,资产种类繁多,数量巨大,手工记帐时代,要想建立明细帐确实难度大。主观原因主要是单位领导重视还不是很够,各经办人员责任意识不强,管理不到位等。 (一)存在的实际问题。通过本次清查,我校自评总的来说还是不错的,固定资产管理有制度、有机构,总帐、明细帐、卡片、实物基本能保证一致。但还存在一定不足,主要表现在:固定资产的分类不是很具体细致,可比性、统一性有待进一步加强;帐、卡、物不能完全保证一致,入帐滞后,特别是2000年以前没有固定资产明细帐,致使许多资产无法确定数量和价值;虽有管理制度但执行时不是很到位,如捐赠资产没及时申报入帐,部门间、人员间变动,有的没及时办理资产移交续,资产处置有的没有报批,有的手续不全等。 学校国有资产的出租、出售、出让、对外捐赠、报废、报损等均经学校领导集体研究,均按国有资产处置管理有关规定办理,并报主管教育行政部门、财政部门审批;建立了学校资产台账和财产领用台账;能定期组织资产清查,做到账账相符、帐卡相符、账实相符;对新购、新建的资产能及时进入固定资产核算。 1、制定财务管理制度。财务管理制度包括对经费收入的管理,如上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设及拨款、上级拨入的预算外资金、学校代收费收入以及教职工水电费收入等。对学校的这些收入,我们都做到及时入帐,及时上缴学校财务专户,不私设小金库。 (三)完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题,各单位要在全面总结,认真分析的基础上,提出相应整改措施和实施计划,建立健全资产管理制度。 此次固定资产清查工作,统一以2014年2月28日为资产清查基准日。即在基准日之前购置包括已办理、未办理固定资产验收入库手续的资产均属于本次清查的范围。 (4)保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款万元,担保单位公司不具备aaa级资格。 长任组长,张宏宇副巡视员任副组长,成员由市财政局相关处室主管处长组成。下设市级资产清查办公室。 领导小组,于2016年4月10日报县财政局资产清查办公室。由乡财政所参加培训人员为主,组织各站所财务人员对清查范围、要求进行讲解、培训。自此,全乡资产清查进入了摸清家底、数据收集的准备阶段。 (3)贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确,如借款户年月日与社签订万元的贷款合同,当日发放万元,后于年月又发放万元,但合同中未约定贷款发放期限;二是贷款抵押物补充要素约定不明,如社借款户公司于年月日借款万元,用作保,但未将的保险受益人变更为信用社。 各学校要加强资产清查工作的组织领导,结合本单位实际制定资产清查的具体实施方案,配备专人负责资产清查工作,各资产使用部门通力配合,确保资产清查工作按时完成。各单位要坚持实事求是的原则,如实反映资产管理情况和存在问题,不得瞒报虚报,对于资产清查工作中出现的违纪违法行为,一经查实由教育局纪委作出相应处理。 (1)借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷万元,该笔贷款由公司承贷,但贷款资料中没有总公司的借款授权书。 (3)配合审计部门对本部门及所属单位进行审计并提供审计和经济鉴证所必要的资料和线)编制和撰写本部门资产清查报表、资产清查工作报告。

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